Что стоит проверить во время внутреннего аудита
Выявление и анализ несоответствий, ошибок и аномалий в отчетах.
Оценка соблюдения бухгалтерских стандартов и международных стандартов финансовой отчетности (МСФО или GAAP).
Соблюдение законодательства и регуляций:
Управление бизнес-процессами:
Информационная безопасность:
Кадровые ресурсы и управление персоналом:
Этика и социальная ответственность:
Управление активами и оборудованием:
Стратегическое управление:
Документация и архивация:
Соответствие целям и миссии организации:
Каждый внутренний аудит разрабатывается с учетом уникальных потребностей и характера организации, а также ее целей и приоритетов.
В процессе аудиторы проводят детальное и систематическое исследование различных аспектов организации. Вот основные области, которые стоит проверить во время внутреннего аудита на предприятии (в организации):
Оценка соблюдения корпоративного законодательства и правил регулирования отрасли.
Оценка системы управления рисками.
Оценка эффективности процессов и выявление узких мест.
Анализ ключевых бизнес-процессов организации.
Проверка систем и мер безопасности информации.
Анализ управления проектами и программами.
Оценка системы управления персоналом и кадровыми ресурсами.
Оценка программ и инициатив, направленных на устойчивость и социальное воздействие.
Проверка соответствия организации нормам этики и социальной ответственности.
Анализ операционных процессов, связанных с производством товаров или предоставлением услуг.
Проверка активов организации, их учета и состояния.
Анализ стратегического планирования и выявление соответствия целей и планов реальным результатам.
Проверка соблюдения организационной документации и ее актуальности
Анализ системы охраны труда и безопасности на рабочем месте.
Оценка того, насколько деятельность организации соответствует ее целям и миссии.
В зависимости от специфики организации и ее деятельности, могут быть выделены дополнительные области для проверки.
Проверка соблюдения стандартов качества и безопасности.
Оценка эффективности системы управления оборудованием и инфраструктурой.
Оценка процессов разработки и мониторинга стратегии.
Оценка процессов архивации и хранения важных документов.
Проверка соблюдения стандартов по безопасности и здоровью работников.
Идентификация и оценка различных видов рисков, включая финансовые, операционные, стратегические и риски связанные с репутацией.
Проверка соблюдения требований по защите данных и конфиденциальности.
Проверка эффективности мер по снижению рисков.
Предложение улучшений в бизнес-процессах для повышения эффективности.
Оценка защиты данных организации от утечек, хакерских атак и других угроз.
Проверка соответствия стандартам безопасности (например, ISO 27001).
Проверка соблюдения сроков и бюджетов проектов.
Оценка эффективности методов управления проектами.
Проверка соблюдения норм трудового законодательства и политик организации.
Анализ системы оценки и развития сотрудников.
Проверка точности и достоверности финансовых данных.
Анализ ключевых бизнес-процессов